Calcular Retención IRPF en Nómina 2026
Calcula el % de retención IRPF aplicable a tu nómina mensual según tramos vigentes y mínimos personales.
Estimación orientativa con tramos IRPF 2026 (estatal + autonómico medio). No incluye Seguridad Social (6,35% sobre bruto típico). Para neto exacto con SS, usa la calculadora de sueldo neto.
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¿Qué es la retención IRPF en la nómina?
La retención de IRPF es el porcentaje del salario bruto que la empresa adelanta a Hacienda en nombre del trabajador cada mes. Es un pago a cuenta del impuesto definitivo que se calcula en la declaración de la renta anual. Si has retenido más de lo que te corresponde, te devuelven la diferencia (declaración a devolver). Si has retenido menos, debes pagar (a pagar). El tipo de retención depende del salario bruto, la situación familiar (hijos, ascendientes), el tipo de contrato y la duración. Nuestra calculadora de retención IRPF online aplica los tramos vigentes en 2026 y los mínimos personales y familiares para darte una estimación realista de cuánto te van a retener cada mes.
Tramos IRPF España 2026
El IRPF es un impuesto progresivo con seis tramos. Cada tramo solo aplica sobre la parte del salario que cae dentro de él:
Hasta 12.450 €: 19%.
De 12.450 a 20.200 €: 24%.
De 20.200 a 35.200 €: 30%.
De 35.200 a 60.000 €: 37%.
De 60.000 a 300.000 €: 45%.
A partir de 300.000 €: 47%.
Estos son los tramos totales (estatal + autonómico medio). Cada comunidad autónoma puede ajustar su parte (mitad estatal + mitad autonómica), por lo que el tipo real varía ligeramente entre regiones (Madrid suele tener tipos más bajos, Cataluña y País Vasco más altos).
Mínimos personales y familiares
Antes de aplicar los tramos se descuentan unos importes mínimos exentos:
Mínimo personal: 5.550 € (genérico). Aumenta a 6.700 € a partir de los 65 años y 8.100 € a partir de los 75.
Por descendientes: 2.400 € (1º hijo), 2.700 € (2º), 4.000 € (3º), 4.500 € (4º y siguientes).
Por ascendientes a cargo: 1.150 € si conviven, más si son mayores de 75.
Por discapacidad: 3.000-9.000 € según grado.
Cuanto mayor el mínimo aplicable, menor el IRPF efectivo. Por eso una persona con hijos paga proporcionalmente menos que una soltera con el mismo salario.
Ejemplo práctico
Salario bruto 30.000 €/año, 14 pagas, sin hijos.
Base imponible: 30.000 − 5.550 (mínimo personal) = 24.450 €.
IRPF a tramos: 12.450 · 19% + 7.750 · 24% + 4.250 · 30% = 2.365,5 + 1.860 + 1.275 = 5.500,5 €/año.
Tipo retención: 5.500,5 / 30.000 = 18,3%.
Retención mensual: 5.500,5 / 14 = ~392,9 €/mes.
(No incluye la cotización a la Seguridad Social: ~6,35% adicional sobre bruto, ~135 €/mes en este ejemplo).
Diferencia entre IRPF y Seguridad Social
Tu nómina tiene dos retenciones distintas:
IRPF: impuesto sobre la renta. Va a Hacienda. Progresivo (más sueldo, más porcentaje). En la declaración anual se ajusta.
Seguridad Social: contribuciones a pensión, paro, formación. Va a la Tesorería General de la SS. Tipo fijo del 6,35% sobre bruto para contratos generales. Cubre pensión futura, prestación por desempleo, baja médica, jubilación, etc.
El neto que cobras es: Bruto − IRPF − SS. Para calcular neto exacto incluyendo SS, usa nuestra calculadora de sueldo neto.
Preguntas frecuentes
¿Por qué a veces sale "devolver" en la declaración?
Porque la retención mensual es estimada, basada en datos al inicio del año. Si tu situación cambia (más hijos, deducciones aplicables, donativos, hipoteca de vivienda anterior a 2013), la cuota real puede ser menor que la retenida. Hacienda te devuelve la diferencia.
¿Puedo pedir que me retengan más?
Sí. Puedes solicitar una retención voluntaria mayor a la calculada para evitar pagar en la declaración. Útil si tienes ingresos extra previsibles o quieres "ahorrar" a través de Hacienda (aunque no es la opción óptima desde un punto de vista financiero).
¿Cambia el IRPF según comunidad autónoma?
Sí. La mitad estatal es igual en toda España. La mitad autonómica varía: Madrid, Galicia, Andalucía y Comunidad Valenciana tienen tipos generalmente más bajos. País Vasco y Navarra tienen sistemas forales con tramos distintos.
¿Cuándo se actualizan los tramos?
En los Presupuestos Generales del Estado anuales. Los tramos llevan congelados desde 2015 (excepto ajustes menores), lo que ha causado un fenómeno llamado "progresión fiscal en frío": con inflación, más gente entra en tramos altos sin un aumento real de poder adquisitivo.
¿Mis datos se almacenan?
No. El cálculo se ejecuta en tu navegador. Ningún dato salarial introducido se transmite a servidores externos.
Herramientas relacionadas: Tramos IRPF, Sueldo Neto España.
Revisado por Javier Andreo